A Magyar Nemzeti Bank (MNB) idén november végéig hat esetben kezdeményezett eljárást pénzügyi intézmények könyvvizsgálóival szemben a közfelügyeleti hatóságnál, két ügyben javasolta a kamarai fegyelmi eljárás felülvizsgálatát, és többször küldött figyelemfelhívó levelet könyvvizsgálóknak - közölte a jegybank tegnap.
Az MNB fokozott figyelemmel kíséri a pénzügyi intézmények könyvvizsgálóinak és könyvvizsgáló cégeinek tevékenységét – hangsúlyozták a közleményben. Az intézmények könyvvizsgálóinak tevékenysége feletti átfogó kontrollt a Nemzetgazdasági Minisztérium (NGM) könyvvizsgálói közfelügyeleti főosztálya (közfelügyeleti hatóság), a Magyar Könyvvizsgálói Kamara és az MNB együttműködve gyakorolja.
A jegybank a pénzügyi intézményeknél végzett helyszíni ellenőrzései során a teljes körű tényfeltárás érdekében a könyvvizsgálókat meghallgathatja, konzultációt kezdeményezhet velük. Emellett a hitelintézetek, befektetési szolgáltatók, illetve biztosítók könyvvizsgálói a jegybanknak külön kiegészítő jelentést is kötelesek készíteni, amely a működési kockázatokra vonatkozó információk hasznos forrása lehet – közölték.
Amennyiben az MNB tudomására jut, hogy a könyvvizsgáló nem megfelelően (így például minősítés nélkül, tájékoztatási kötelezettségét megszegve, valamint a súlyos hibák feltárását elmulasztva) végzi a tevékenységét, a kamaránál, illetve a közfelügyeleti hatóságnál fegyelmi, rendkívüli minőségellenőrzési eljárást kezdeményezhet. Továbbá javasolhatja a minősítés felfüggesztését, visszavonását is javasolhatja, illetve a könyvvizsgálati szolgáltatást igénybe vevők érdekét veszélyeztető helyzetre utaló kockázati jelzést is tehet.
Az MNB idén novemberig hat esetben kezdeményezett eljárást könyvvizsgálói hiányosságok miatt a hatóságnál, és két esetben javasolta ugyanitt a kamarai fegyelemi eljárás felülvizsgálatát. Emellett több esetben figyelemfelhívó levelet küldött olyan könyvvizsgálók részére, akik nem adtak tájékoztatást az értékpapír-kibocsátó korlátozott könyvvizsgálói záradékának szükségességéről.
A jegybank a pénzügyi intézményeknél végzett helyszíni ellenőrzései során a teljes körű tényfeltárás érdekében a könyvvizsgálókat meghallgathatja, konzultációt kezdeményezhet velük. Emellett a hitelintézetek, befektetési szolgáltatók, illetve biztosítók könyvvizsgálói a jegybanknak külön kiegészítő jelentést is kötelesek készíteni, amely a működési kockázatokra vonatkozó információk hasznos forrása lehet – közölték.
Amennyiben az MNB tudomására jut, hogy a könyvvizsgáló nem megfelelően (így például minősítés nélkül, tájékoztatási kötelezettségét megszegve, valamint a súlyos hibák feltárását elmulasztva) végzi a tevékenységét, a kamaránál, illetve a közfelügyeleti hatóságnál fegyelmi, rendkívüli minőségellenőrzési eljárást kezdeményezhet. Továbbá javasolhatja a minősítés felfüggesztését, visszavonását is javasolhatja, illetve a könyvvizsgálati szolgáltatást igénybe vevők érdekét veszélyeztető helyzetre utaló kockázati jelzést is tehet.
Az MNB idén novemberig hat esetben kezdeményezett eljárást könyvvizsgálói hiányosságok miatt a hatóságnál, és két esetben javasolta ugyanitt a kamarai fegyelemi eljárás felülvizsgálatát. Emellett több esetben figyelemfelhívó levelet küldött olyan könyvvizsgálók részére, akik nem adtak tájékoztatást az értékpapír-kibocsátó korlátozott könyvvizsgálói záradékának szükségességéről.
